Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления

Дробление крупных компаний на более мелкие не является нарушением закона, однако может привести к доначислениям налогов, штрафам, а также административной или уголовной ответственности в некоторых случаях. Чтобы избежать этих рисков, рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных юристов, которые окажут консультационную помощь. Как правило, это гораздо более выгодно, чем выплатить возможные доначисления и штрафы.

Разделение компании на независимые организации может привести к значительной налоговой выгоде и снизить финансовые риски. Однако для того чтобы провести оптимизацию бизнеса законным путем, стоит заказать услуги юридической консультации. При выборе консалтинговой компании необходимо обращать внимание на ее рейтинг, репутацию и длительность работы.

Налоговое законодательство не всегда работает в пользу предпринимателей, особенно если речь идет о крупных компаниях. Дробление бизнеса может быть полезным, но при этом рискованным. Налоговики могут считать действия предпринимателя не законными и попытаться доказать это в суде. Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется проводить оптимизацию бизнеса с помощью профессионалов.

Дело о дроблении бизнеса: вопросы законности

Под дроблением бизнеса понимается ситуация, когда деятельность крупной компании распределяется между несколькими мелкими фирмами (ООО или ИП), что позволяет собственникам компании законно уклоняться от выплаты больших налоговых сумм. Так как для субъектов малого бизнеса действуют особые налоговые режимы, то владельцы крупных предприятий используют эту возможность.

Однако возникает вопрос о том, законна ли такая налоговая оптимизация бизнеса. С одной стороны, очевидно, что собственник, прибегая к дроблению бизнеса, противоречит положению Налогового кодекса РФ. С другой стороны, сам факт разделения предпринимательской деятельности не противоречит законодательным нормам. Более того, бизнесменам не могут официально запретить получать налоговые выгоды.

Однако сотрудники налоговых органов не согласны с такой ситуацией. С их точки зрения, налогоплательщик, который вместо одной крупной компании создает множество мелких фирм, нарушает законодательство. При проверках налоговики стремятся выявить неправомерные налоговые льготы, полученные собственником компании, и добиться дополнительных начислений. В экстремальных случаях правонарушитель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.

Однако, чтобы доказать, что налоговые выгоды были получены необоснованно, нужно продемонстрировать, что собственник бизнеса действительно использовал дробление бизнеса лишь с целью сокрытия налоговых обязательств перед бюджетом. Для этого необходимы соответствующие свидетельства. В связи с этим, грамотное планирование процесса дробления бизнеса может стать эффективным и законным способом оптимизации расходов. Тем не менее, риски при этом все равно существуют. Как им избежать? Об этом будет рассказано далее.

Как снизить налоговую нагрузку в малом бизнесе при помощи легальной оптимизации? Согласно законодательству, разделение структуры компании не влечет за собой налоговых привилегий, если выполнены определенные условия. Каким образом предприниматели могут убедить налоговики в законности своих действий и не нарушать законодательство?

Документальное подтверждение деятельности. Каждый компонент компании, включенный в схему разделения, должен иметь документальное ведомство: адрес, производственные ресурсы, персонал (включая главного бухгалтера), нужно регулярно выплачивать зарплату и заключать экономически целесообразные соглашения. Все существующие юридические лица должны иметь четкий профиль, доказывающий работу компании на основном рынке, а не на бумаге.

Независимость компонентов компании. Важно доказать, что компании работают отдельно и не сливаются в одно большое юридическое лицо. Свидетельством независимости является отдельное местоположение компаний, персонал и руководство, а также собственный капитал.

Деловая цель разделения бизнесов. Создание новых юридических лиц должно иметь деловую цель: укрепление предпринимательства, а не уход от налогов. Одним из способов сохранить стабильность бизнеса при случайных ошибках работников является диверсификация рисков путем создания отдельной организации с несколькими сотрудниками. Или же это может улучшить эффективность управления: компания разделена на несколько юридических лиц, между которыми возникает конкуренция по экономическим показателям.

Совершение сделок по рыночным ценам. Недопустимо заключать неоправданные сделки между компаниями, т. к. это может привлечь внимание налоговых органов. Чтобы избежать подозрительного внимания, все совершенные сделки должны соответствовать рыночным ценам.

Добросовестное разделение бизнеса может достичь цели добавления позитивной динамики развития компании, но только если соблюдены все условия и правила законодательства. Если вы являетесь владельцем бизнеса или финансовым менеджером и собираетесь провести реорганизацию компании, следует внимательно изучить данную тематику.

Как избежать проблем с налоговыми органами? Разделение бизнеса, которое проводится многими компаниями, может при выявлении признаков искусственного дробления вызвать недоимку и штраф владельцам компании. Но как избежать ошибок в таком случае?

Вопрос заключается в том, как правильно разделить бизнес, чтобы не попасться на глаза налоговикам. Для начала необходимо знать о типичных ошибках, которые часто делаются при расщеплении бизнеса. В Налоговом кодексе есть понятие взаимозависимости лиц, что означает связанность нескольких организаций между собой и их единство как налогоплательщика. Критерии для определения взаимозависимости четки и прозрачны. Если налоговикам удастся найти признаки взаимозависимости, то им не нужно будет обращаться в суд, чтобы доказать неправомерность дробления.

Однако, даже если нет явных признаков взаимозависимости, налоговая инспекция может через суд доказать, что дробление является формальным, и компания уклоняется от уплаты налогов. Одним из примеров ошибок, которые часто допускаются при дроблении бизнеса, является разделение компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда компания достигает определенных показателей (150 млн рублей выручки и более 100 сотрудников), она перестает считаться субъектом малого бизнеса, и к ней применяется общая система налогообложения.

В такой ситуации, чтобы сохранить упрощенный режим, руководители часто открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания. Но если эти организации имеют одинаковое местоположение, используют общие ресурсы и переводят нескольких сотрудников из основной компании в новые фирмы, то налоговики могут обратить на это внимание.

Еще одна ошибка, которая часто совершается при дроблении бизнеса, это регистрация сотрудников в качестве Индивидуальных предпринимателей. Например, фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них гражданско-правовой договор вместо трудового. При этом деятельность ведет основная компания, но налоговые отчисления переводятся на счета ИП.

Как избежать этих проблем и не нарушать законы налогообложения? Есть несколько способов. Во-первых, необходимо грамотно оптимизировать бизнес, тогда претензий налоговиков не будет. Во-вторых, юридическая поддержка в ходе разбирательства вопроса по делу о законности налоговых доначислений при разделении бизнеса играет важную роль.

Каждый случай индивидуален, и успех налогоплательщика в суде зависит от двух факторов: правильной оптимизации и грамотной юридической поддержки в процессе разбирательства. Хорошей идеей может быть использование услуг профессиональной консультации по оптимизации бизнеса, которые не просто помогут предприятию сэкономить средства, но и избежать проблем с налоговой инспекцией.

Консультации для бизнеса

Когда возникает необходимость в оптимизации налогов, лучше не идти к штатным юристам компании, а обратиться к экспертам, которые могут обеспечить профессиональную помощь. Один из ярких примеров экспертов в данной области – «КСК групп».

«КСК групп» собирает в себе более 15 компаний, которые оказывают юридические, налоговые, управленческие, финансовые услуги. Такое партнерство позволяет клиентам получить комплексный подход при решении любой задачи. Если необходима оптимизация налогообложения и сопровождение сделок, специалисты «КСК групп» проведут анализ документов с правовой и финансовой точки зрения, оценят возможные риски, и разработают максимально выгодные и безопасные стратегии.

«КСК групп» имеет 25-летний опыт работы и впечатляющее количество выполненных проектов - более 16 000. Профессионализм экспертов ежегодно подтверждается ведущими национальными рейтингами. В 2018 году компания заняла 14-е место в рейтинге крупнейших аудиторских групп и первое место в номинации «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». «КСК групп» также принадлежит к III группе в самом известном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300» по налоговому консультированию, а значит, признана одной из лучших в своей отрасли.

«КСК групп» выделяется своим подходом к работе с клиентами – он заключается в оценке получаемого экономического эффекта. Обращаясь к компании, клиент может получить подробный расчет пользы бизнеса в конкретном материальном выражении.

Компания «КСК групп» оказывает консультационную помощь в различных областях бизнеса. Бесплатную первичную консультацию можно получить на сайте.

Фото: freepik.com