В России в 2019 году введены новые правила проведения валютного контроля. Этот процесс осуществляется по новым правилам, которые были введены в два этапа. Первый этап заключался в применении Инструкции Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года с 1 марта 2018 года. Второй этап начался с мая 2018 года, когда вступили в силу поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, который регулирует вопросы валютного контроля.

Как результат, порядок прохождения валютного контроля был незначительно изменен, некоторые документы были отменены, а суммы штрафов скорректированы. Теперь процедура требует более пристального внимания со стороны компаний и государственных организаций, которые занимаются проведением операций с иностранными валютами.

Валютный контроль - это серия действий, которые используются государством для обеспечения выполнения правил и законов, связанных с валютными расчетами. Он также может ограничивать отток капитала. Если вы не являетесь резидентом РФ, вы имеете возможность совершать валютные переводы без каких-либо ограничений. Это также разрешено между резидентами и нерезидентами РФ. Однако, между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением некоторых случаев, которые определены законом.

Сделки, которые используют иностранную валюту, подлежат валютному контролю независимо от того, занимается ли организация импортом или экспортом. Центробанк РФ и другие органы и агенты валютного контроля отвечают за этот процесс. Центробанк России контролирует все валютные операции, проводимые кредитными и финансовыми организациями, и следит за соответствием этих операций законодательству РФ. Органы власти также играют важную роль в обеспечении эффективной работы валютного контроля. Согласно статье 15.25 Кодекса административных правонарушений РФ, нарушение валютного законодательства подвергает компании наложению крупных штрафов. Агенты валютного контроля, такие как Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк», также следят за соблюдением правил и законов, и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

Цель валютного контроля - исключить неоправданное вмешательство в операции государства и обеспечить единство системы валютного урегулирования и контроля при защите прав участников валютных сделок на государственном уровне.

Этапы валютного контроля: как правильно оформить сделку

Если ваша компания работает с валютой, то для начала необходимо открыть валютный счет. Если вы уже имеете счет в российских рублях в банке, где хотите открыть валютный счет, то вам достаточно подать заявление, используя уже предоставленные документы. В противном случае придется дополнительно открыть валютный счет.

После открытия валютного счета компания должна проходить добровольный валютный контроль при каждом поступлении средств на счет, иначе пользоваться деньгами на счете будет невозможно.

Но в 2018 году процедура валютного контроля упростилась для компаний, проводящих сделки с относительно небольшими суммами. В таком случае достаточно сообщить код валютной операции банку в специальной форме. Большинство банков ведут валютный контроль в электронном виде, поэтому форму можно найти на сайте. Но если сумма контракта превышает 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов либо поставить контракт на учет, что является следующим этапом валютного контроля.

Постановка контракта на учет означает открытие специальной ведомости банковского контроля, в которую банк внесет контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. Согласно новым правилам, постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, а все эти процедуры ведутся в электронном виде.

После того, как сделке присвоен номер и ее проведение осуществлено, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов в течение определенного времени. В случае, если на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска, компания должна представить справку не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца. А если подтверждающие документы были оформлены без декларации, то справка должна быть подана не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором они были оформлены.

Справку также можно подать в электронном виде, при этом ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем направляет ее клиенту. Если были внесены изменения в подтверждающие документы, необходимо заполнить новую справку с корректировками и представить ее в банк в течение 15 дней.

Заключительным шагом является подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Заголовок: Как подать документы для валютного контроля в банк

С 2018 года список документов, необходимых для валютного контроля в банке, изменился. Ранее для оформления паспорта сделки требовалось не менее трех дней, но теперь его отменили. Вместо этого для совершения сделок в валюте организациям нужно только поставить контракт на учет, если его сумма превышает определенные значения. Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, его на учет не ставят, но если сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо предоставить дополнительные документы, объясняющие сделку.

На самом деле, вторым изменением стало то, что в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. Ранее, если сделка превышала 100 000 долларов, в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость ее выполнения. Теперь для выполнения сделок на большие суммы достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, а ведомость банковского контроля становится основным документом для компаний.

Подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, теперь необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие документы предоставляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Обычно справка заполняется и подается через банк-клиент или интернет-банк.

Компания может заключить с обслуживающим банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае нужно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако они вправе требовать предоставления только тех документов, которые напрямую относятся к проводимой операции. Эти документы не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Фото: freepik.com